关于西青区2024年度区级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——在西青区第十八届人大常委会第二十九次会议上

区审计局局长 邰利军

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会作关于西青区2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

按照审计法相关规定和区委、区政府工作部署，区审计局审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实中央、市委和区委审计委员会会议精神，聚焦财政财务收支审计主责主业，做好常态化“经济体检”，切实做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳，为服务保障全区高质量发展作出新的更大贡献。

2024年6月至2025年6月，区审计局共审计24个项目，提出审计建议被采纳76条，审计发现问题金额27.28亿元，已整改金额9亿元，促进建立和完善规章制度28项，出具审计专报5份，发挥了审计促进减少损失浪费、完善管理机制、服务领导决策的重要作用。

2024年在西青区委的坚强领导下，各部门全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，持续深化重点领域改革，加强资源统筹，有效防范化解风险，全区经济运行稳中有进、稳中向好，高质量发展扎实推进。

——强化资金资源统筹，着力保障重大战略任务落实。

2024年西青区加大政策和资金争取力度，获得市级补助收入29.73亿元，争取增发国债资金5.84亿元、超长期特别国债资金1.39亿元等政策工具，为经济社会发展提供资金支撑。大力支持保障性安居工程、灾后重建、“两重”、“两新”等重大领域项目建设。安排东西部协作和支援合作、援藏工作资金支出共计1.1亿元。

——坚持保基本兜底线，持续增进民生福祉。

坚持政府部门“过紧日子”，压减一般性和非必要非刚性支出，统筹资金调度，坚持“三保”支出优先顺序，2024年“三保”支出52.52亿元。全年安排农村居民最低生活保障资金、就业补助资金等社会保障与就业支出13.06亿元，耕地地力保护补贴等农林水支出9.69亿元；基本公共卫生服务补助资金等卫生健康支出12.35亿元，加快构建多层次社会保障体系，有力支持医疗卫生、“三农”等民生领域支出需求。

——“三新”发展取得新突破，“三量”推进实现新跃升。

扎实推进“三新”、“三量”工作，全年盘活房产类资产128.65万平方米、出让土地面积40.7公顷，盘活总收入27.75亿元，切实增强经济活力。持续释放消费潜力，安排购车补贴1000万元、购房补贴3082万元，有效带动经济增长。健全安全管理长效机制，安排庭院及楼内公共管道老化更新项目资金3290万元、持续安排老旧小区改造资金3458万元，绘就城市更新美丽画卷。安排科技型企业发展专项资金等科学技术支出22170万元，支持科技创新见行见效。

——健全长效机制，审计整改“下半篇文章”走深走实。

区审计局认真落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，建立问题台账，严格实行“挂销号”制度，对以前年度未完成整改的14个问题紧盯不放，持续跟踪督促检查，其中，上一年度未完成整改问题11个。截至2025年6月，已完成整改问题9个，其余5个问题正在持续推进，主要是正在履行必要的项目推动、资金支出等程序。区审计局将持续跟进，督促加快整改。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

重点审计了西青区2024年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。区级决算草案反映，2024年，西青区一般公共预算可支配财力168.95亿元，一般公共预算支出168.37亿元，安排预算稳定调节基金0.58亿元，财力与支出相抵，全区一般公共预算收支基本平衡；西青区政府性基金预算可支配财力53.88亿元，支出50.09亿元，当年结余3.79亿元；西青区国有资本经营预算可支配财力0.04亿元，支出0.03亿元，当年结余0.01亿元。

政府债务情况。2024年全区政府债务限额277.7亿元，其中：一般债务限额61.64亿元、专项债务限额216.06亿元。截至2024年末，西青区政府债务余额271.39亿元，全部为地方政府债券，其中：一般债券59.94亿元，专项债券211.45亿元。全区债务余额保持在限额以内。

从审计情况看，区财政局、区发展改革委等部门持续深化改革任务，保障重点支出需求，有力推动各项任务落地见效。审计发现预算管理不严格、财政规划不健全、政府采购活动监管不到位等8个方面共计36个问题，主要包括：

预算管理不严格。预算缺乏刚性约束、转移支付管理不健全、国有资本经营预算管理不规范等12个问题。

（二）财政规划不健全。支出标准体系建立缓慢、中期财政规划未实施滚动调整2个问题。

（三）绩效管理不完善。绩效目标设置不合理、完成情况填报不真实、绩效结果应用不及时等6个问题。

（四）政府采购活动监管不到位。单一来源采购程序不完整、以政府购买服务方式变相用工等5个问题。

（五）资产管理不规范。部分资产闲置、与下属事业单位资产混用等3个问题。

（六）资金效益发挥不足。项目成本不合理、资金效益未得到有效发挥2个问题。

（七）内部控制执行监管不到位。超合同进度支付款项、三方比价程序履行不规范等4个问题。

（八）政府投资项目管理不完善。未建立政府投资三年滚动计划、未开展重点建设项目后评价2个问题。

二、区级部门预算执行审计情况

2024年6月至2025年6月，对9个单位开展领导干部经济责任审计，4个部门开展部门预算执行审计，发现8个方面共计316个问题，主要包括：

（一）预算管理不精准不完善。预决算编制不规范，预算编制未细化到具体项目或具体单位，非税收入、结余资金未及时上缴国库，未及时征收水土保持补偿费，超预算支出，未按规定用途使用资金等40个预算管理不规范问题。

（二）预算绩效管理不规范。绩效目标设定不科学，绩效目标调整不合理，绩效目标自评不真实、不准确，满意度调查无佐证材料等11个绩效管理不规范问题。

（三）重大事项程序不规范。大额资金支出、预算调整、免房屋租金事项、合同签订等重大事项未履行决策程序，决策程序后置、执行不到位，会议组织管理不规范等27个重大事项程序不规范问题。

（四）政策执行不到位。未按要求完成民心工程、区政府重点工作任务，未完成招商引资三年行动计划指标，“十四五”发展战略规划目标执行不到位，水资源、医疗、文化旅游领域政策落实不到位等66个政策执行不到位问题。

（五）建设项目管理不规范。项目临时占绿未履行法定程序，未办理临时排水许可，已完工项目未及时进行验收、未办理竣工结算、未做财务决算、未及时结转固定资产，项目多计取工程价款，项目质量监管不到位等32个建设项目管理不规范问题。

（六）政府采购管理不规范。采购合同未及时公开、政府购买服务项目违法转包、采购程序不规范、采购预算编制不完整、物业合同中维修事项边界不清等18个政府采购管理不规范问题。

（七）财务管理不完善。财务审核监管不到位、坐支现金、现金日记账记录不完整、往来款长期挂账、会计核算不规范、会计账户管理不规范等41个财务管理不完善问题。

（八）内部控制管理不到位。重大经济决策制度不健全，财务管理、采购、内部审计等内部控制制度不健全、执行不到位，未对合同履行实施有效监控，合同台账不健全，合同订立不规范、测算依据不足等81个内部控制管理不到位问题。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

重点对西青区京津冀特大暴雨赈灾资金管理使用情况、西青区重点金融企业风险防控情况等6个重大政策措施落实及资金管理使用情况进行审计，发现111个问题，主要包括：

（一）西青区京津冀特大暴雨赈灾资金管理使用情况专项审计调查。审计发现，蓄滞洪区财产登记表数据不准确、补偿范围重复导致多发放补偿资金2个问题。

（二）西青区重点金融企业风险防控情况专项审计调查。审计发现，为不符合条件企业提供担保，部分被担保企业、反担保企业不合规，未按照内控要求为企业提供续保等17个问题。

（三）西青区老旧小区改造提升政策措施落实情况专项审计调查。审计发现，多计工程量、增项未履行集体决策程序等16个问题。

（四）西青区招商引资政策措施落实情况专项审计调查。审计发现，部分招商引资工作目标未纳入考核体系、违规向下属企业拨付招商经费等21个问题。

（五）西青区大数据中心项目管理和资金使用情况审计。审计发现，未发挥预期效益、建设管理不到位等31个问题。

（六）西青区殡葬领域政策执行及资金管理使用情况专项审计调查。审计发现，违规占地建设并出售墓地、未及时上缴应分配利润、违规发放丧葬补贴等24个问题。

重点民生资金项目审计情况

重点审计了西青区中医医院工程项目、新望道小学民心工程项目。审计发现，工程建设项目未批先建、总承包单位将主体结构违法分包、超进度支付合同款、成本合理性控制不到位导致多计取工程款等46个问题。

五、国有资产审计情况

在各项审计中继续重点关注企业、行政事业和自然资源等3类国有资产管理使用情况，发现62个问题，主要包括：

（一）企业国有资产审计情况。结合国有企业领导人员经济责任审计项目，重点对2家企业国有资产管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：对外托管设备监管不到位、未及时收取欠缴租金、大面积房产闲置、资产账实不符等8个问题。

（二）行政事业性国有资产审计情况。在部门预算执行、经济责任审计等项目中，持续关注行政事业性国有资产管理使用情况。发现的主要问题：固定资产账实不符、应收未收租金、资产出租出借未严格履行程序、资产闲置、公务用车管理不规范等39个问题。

（三）自然资源资产审计情况。开展2个镇领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目。发现的主要问题：应急物资储备不全或损坏、镇域内河湖未全部纳入河长制管理、对储备林养护工作监督检查不到位等15个问题。

六、审计建议

（一）严格实施零基预算管理，促进财政管理精准高效。坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模。加快建立支出标准体系，严格控制各项支出成本，把政府“过紧日子”作为常态化纪律要求。优化完善转移支付制度，科学分配转移支付资金，做实做细定期评估和动态调整机制，加强监督问效，促进紧平衡下财政资金效益最大化。

（二）全面深化预算绩效管理，推动财政资金提质增效。细化绩效指标体系，增强指标约束力；完善项目事前绩效评估，守牢前端关口；强化中期绩效监控，紧盯过程执行。健全绩效激励约束机制，绩效评价结果要与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。推动绩效管理从“粗放式”向“精细化”转型，促进财政资金提质增效。

（三）加强基础管理和统筹盘活，提升国有资产使用效益。加强国有资产基础管理，规范各类资产登记和核算，完整、准确反映国有资产情况。加强预算安排与资产配置衔接，不得超预算超标准配置资产。强化资产统筹管理，积极盘活各类存量资产，利用好公物仓，合理调剂、共享共用。规范资产出租出借和处置行为，资产出租、处置等收入严格按规定上缴国库或纳入单位预算。

（四）夯实审计整改责任，切实做好审计整改“下半篇文章”。被审计单位落实审计提出的意见建议，整改审计查出的问题，细化整改方案，按项逐条落实到具体责任单位和责任人。对普遍性、倾向性和苗头性问题，有关主管部门要分析审计查出的具体问题，举一反三，从改革的视角审视问题、以改革的思路解决问题，通过深化改革完善体制机制，推动标本兼治。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将加大跟踪监督力度，认真督促整改，确保问题整改到位。